Sådan bogfører du i Dynaccount
Dynaccount bogfører efter det dobbelte bogføringsprincip. Enhver økonomisk hændelse registreres med lige store beløb i debet og kredit. Det afgørende er, at den samlede debet altid er lig med den samlede kredit. I Dynaccount vises dette ved, at bilagets kontrolfelt Balance giver 0. Med andre ord skal alle beløb bogføres to gange, hvor det ene er med omvendt fortegn (minus).
Denne sammenhæng er en indbygget kontrol i det dobbelte bogholderi. En balance på 0 er dog ikke i sig selv en garanti for, at posteringerne er bogført korrekt. Du skal også kontrollere, at dato, konti, beløb, momskoder og dokumentation i form af bilag er korrekte.
Bogføring af posteringer sker under Bogføring.
Som udgangspunkt findes der overordnet to typer konti i kontoplanen, som er driftkonti og balancekonti.
Se guide til automatisk bogføring i Dynaccount.
Driftskonto
Driftskonti viser virksomhedens indtægter og omkostninger i det aktuelle regnskabsår:
- Indtægter - salg af ydelser og varer samt andre indtægter
- Omkostninger - varekøb, husleje, kontorartikler og andre omkostninger
Indtægter og omkostninger indgår i virksomhedens resultat.
Balancekonto
Balancekonti viser, hvad virksomheden ejer, og hvordan værdierne er finansieret:
- Aktiver - tilgodehavender, lagre, maskiner, bygninger, bankkonti
- Passiver - gæld til leverandører, lån og skyldige beløb
- Egenkapital - ejernes andel af virksomhedens værdier efter fradrag af gæld
Dynaccounts kontrolfelter
Dynaccount viser kontrolfelterne Balance, Moms og Resultat til hvert bilag under bogføringen.
Balance viser forskellen mellem bilagets samlede debet og kredit. Bilaget stemmer, når balancen er 0.
Moms viser den beregnede moms fra momskoderne på bilaget.
Resultat viser bilagets påvirkning af virksomhedens resultat. En omkostning vises med rødt, mens en indtægt vises med grønt.
Kontrolfelterne gør det lettere at opdage fejl allerede mens du indtaster og inden bilaget bogføres.
Bogføring af købsbilag
Når virksomheden køber kontorartikler for 100 kr., skal omkostningen bogføres på en omkostningskonto (driftskonto). Hvis købet er betalt fra virksomhedens bankkonto, skal det tilsvarende beløb bogføres på bankkontoen (balancekonto).
Bogføringen består derfor grundlæggende af en omkostning i debet og betaling i kredit, som giver en balance på 0.
Er du momsregistreret, skal momsen (momskoden) altid bogføres på driftskontoen.
Er du en forening eller mindre virksomhed uden momsregistrering, skal du ikke bruge momskoder.
I eksemplet viser Balance 0, Moms viser 20 kr. og Resultat viser rød med -80 kr., der indikerer at bilaget er en omkostning og påvirker virksomhedens resultat negativt - og er korrekt indtastet.
Bogføring af købsbilag med modkonto
Du kan bruge modkonto, når et bilag kun består af en enkelt post samt en modpost. Det letter indtastningsarbejdet, da du opretter modposten direkte på posteringen. Hvis et køb er betalt fra bankkontoen, opretter du posteringen på omkostningskontoen (driftskonto) og vælger bankkontoen (balancekonto) som modkonto.
Dynaccount opretter automatisk den modsatte postering på modkontoen. Købsbilaget kan derfor indtastes på én linje, selv om bogføringen stadig består af to posteringer.
Momskoden skal stadig angives på omkostningskontoen. Moms beregnes ikke på modkontoen.
Bogføring af "fler-benet" bilag
Specielt ved bilag med flere posteringer kommer Dynaccount's unikke bogføringsprocedure til udtryk, da du altid har direkte overblik over hvilke posteringer, der tilhører bilaget. Du kan altid se det samlede resultat (indtægt/omkostning) i kontrolfeltet Resultat, og Balance viser om posteringerne stemmer.
Et "fler-benet" bilag anvendes, når et samlet beløb skal fordeles på flere konti. Det kan eksempelvis være en faktura, der både indeholder kontorartikler, fragt og andre omkostninger.
Hver del af købet bogføres på den relevante konto, mens det samlede beløb bogføres på bankkontoen eller en anden modkonto.
Dynaccount samler alle posteringerne under det samme bilag. Du kan derfor se:
- Hvilke posteringer der tilhører bilaget
- Hvordan beløbet er fordelt mellem kontiene
- Bilagets samlede moms i kontrolfeltet Moms
- Bilagets samlede resultatpåvirkning i kontrolfeltet Resultat
- Om den samlede balance er 0 i kontrolfeltet Balance
Bogføring af salg (uden debitor-modul)
Når en indtægt bogføres direkte uden brug af debitor-modulet, bogføres salget på en indtægtskonto (driftskonto). Hvis pengene allerede er indbetalt, anvendes bankkontoen (balancekonto) som modkonto.
Bogføringen består grundlæggende af en indtægt i kredit og betaling i debet.
Kontrolfeltet Resultat vises med grønt, der indikerer indtægt, da bilaget påvirker virksomhedens resultat positivt.
Bogføring af faktura (manuelt)
En salgsfaktura oprettes normalt med varelinjer under Debitor > Faktura. Hvis fakturaen skal bogføres manuelt, skal du vælge Debitor faktura under Modkonto type.
Bogføringen registrerer både salget og virksomhedens tilgodehavende hos kunden. Fakturanummeret tildeles først, når kladden eller bilaget bogføres.
Bogføring af indbetaling fra kunde
Indbetalinger skal aldrig bogføres med moms, da momsen allerede er bogført på fakturaen (salgsbilaget).
Når kunden betaler en faktura, skal betalingen ikke bogføres som en ny indtægt. Indtægten og momsen blev allerede bogført, da fakturaen blev oprettet.
Ved bogføring af indbetalingen skal du vælge Debitor finans under Modkonto type.
Indbetalingen flytter beløbet fra kundens debitorkonto til virksomhedens bankkonto. Der er derfor tale om en bevægelse mellem to balancekonti. Bankkontoen forøges, og tilgodehavendet hos kunden reduceres. Kontrolfeltet Resultat viser 0, fordi betalingen hverken skaber en ny indtægt eller en ny omkostning.
Input værdier
| Felt | Beskrivelse | Værdi |
|---|---|---|
| Dato | Bilagsdato | dd-mm-åååå dd-mm ddmmåååå ddmm |
| Bilagsnr. | Reference til bilagets fysiske dokumentation. Bilagsnummerrækken er fortløbende, men nulstilles ved nyt regnskabsår |
Helt tal |
| Tekst | Referencetekst til bilag | Tekst |
| Noter | Udvidet referencetekst til bilag | Tekst |
| Felt | Beskrivelse | Værdi |
|---|---|---|
| Kontonr. | Kontonr. | Helt tal |
| Moms | Momskode som beregnes på konto. Moms beregnes ikke på modkonto |
Tekst |
| Debet | Beløb i debet | Positivt beløb |
| Kredit | Beløb i kredit | Positivt beløb |
| Modkonto type | Modkonto type | Finans: Finanskonto Debitor finans: Debitorkonto (betaling) Kreditor finans: Kreditorkonto (betaling) Debitor faktura: Debitorkonto (faktura) Kreditor faktura: Kreditorkonto (faktura) |
| Modkonto | Modkonto | Helt tal |
| kr. | kr. | Tekst |
| Sats | Valutakurs | Positivt tal |
| Fakturanr. | Fakturanr. | Helt tal |
| Forfaldsdato | Faktura forfaldsdato | dd-mm-åååå dd-mm ddmmåååå ddmm |
| FI betalings-id | Betalings ID til FI-kort +71< xxxxxxxxxxxxxxx+12548751< |
15 cifret identifikaitonsnr. |